Methodik des Dienstrad-Rechners

Rechenweg

1. Umwandlung: Leasingrate plus Versicherung und Service minus Arbeitgeberzuschuss, mindestens null. Das Brutto sinkt um diesen Betrag; ein Zuschuss erhöht das Brutto nicht.
2. Geldwerter Vorteil: 1 % eines auf volle 100 Euro abgerundeten Viertels der UVP, pro Monat (gleich lautende Ländererlasse vom 9. Januar 2020, Rdnr. 2; die sogenannte 0,25-%-Regel). Erst vierteln, dann abrunden: Bei 4.499 Euro UVP ist ein Viertel 1.124,75 Euro, abgerundet 1.100 Euro, davon 1 % = 11 €. Der Vorteil erhöht das steuer- und sozialversicherungspflichtige Brutto, wird aber nicht ausgezahlt. Bemessungsgrundlage ist immer die UVP des Herstellers, nicht dein Kaufpreis.
3. Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer-Bemessung: amtlicher Programmablaufplan 2026 des BMF, Monatslohn (Lohnzahlungszeitraum 2), Faktorverfahren aus. Die Kirchensteuer ist die Bemessungsgrundlage aus dem Programmablaufplan mal dem Satz deines Bundeslandes, kaufmännisch auf Cent gerundet.
4. Sozialversicherung: Arbeitnehmeranteile für Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung, je Beitragsart kaufmännisch auf Cent gerundet, gedeckelt an den Beitragsbemessungsgrenzen.
5. Nettobelastung: Netto ohne Dienstrad minus Netto mit Gehaltsumwandlung, pro Monat und mal Laufzeit. Der Barkauf-Vergleich zieht diese Summe vom Kaufpreis ab.
6. Variante „zusätzlich zum Lohn“ (§ 3 Nr. 37 EStG, bis Veranlagungszeitraum 2030): kein geldwerter Vorteil; der Eigenanteil aus Rate und Service minus Zuschuss kommt voll aus dem Netto.
7. Rentenversicherung: Wir zeigen, um wie viel die Beitragsbasis pro Monat sinkt. Eine Rentenprognose gibt der Rechner nicht ab.

Kinderfreibeträge, wenn du nichts anderes angibst: Steuerklassen 1 und 4 je Kind 0,5, Steuerklassen 2 und 3 je Kind 1,0, Steuerklassen 5 und 6 keine. Ohne Eingabe gilt der durchschnittliche Zusatzbeitrag von 2,9 %.

Was mit deinen Eingaben passiert

Nichts. Der Rechner läuft in deinem Browser. Deine Eingaben werden weder an uns noch an Dritte gesendet, nicht gespeichert und nicht in die Adresse geschrieben. Nur wenn du über einen Modell-Link kommst (?modell=), lädt die Seite eine statische Liste mit Modellnamen und Preisempfehlungen.

Grenzen

• Kein S-Pedelec. Fahrzeuge über 25 km/h gelten als Kraftfahrzeug und folgen den Dienstwagenregeln (Erlass Rdnr. 6). Der Rechner rechnet sie nicht.
• Nur gesetzlich Krankenversicherte und nur Arbeitnehmer. Privat Versicherte, Beamte und Selbstständige haben andere Regeln; bei diesen Angaben erklärt der Rechner das und rechnet nicht.
• Übergangsbereich: Bis 2.000 Euro Brutto gelten ermäßigte Sozialversicherungsbeiträge (§ 20 Abs. 2 SGB IV). Das ist nicht abgebildet; der Rechner weist dort darauf hin, die Ergebnisse weichen ab.
• Nicht enthalten: Übernahmepreis nach der Laufzeit (ein Kauf unter Marktwert gilt als Arbeitslohn), Freibeträge aus ELStAM, Faktorverfahren, individuelle Steuerfreibeträge, Rentenprognose.
• Keine geschätzte Leasingrate. Leasingfaktoren veröffentlicht kein Anbieter; die Rate gibst du aus deinem Angebot ein.
• Der Rechner prüft keine Einzelfälle. Rechnung für deinen Fall: Arbeitgeber oder Steuerberatung.

Prüfung

Der Rechenkern hat automatische Tests mit fest vorgegebenen Werten. Die Lohnsteuer wird gegen den Programmablaufplan des BMF und den Tarif nach § 32a EStG geprüft. Der Abgleich der 16 vorbereiteten Testfälle mit dem BMF-Lohnsteuerrechner steht noch aus; bis dahin ist die Rechnung nicht gegen die amtlichen Rechnerwerte bestätigt. Eine Fachprüfung durch Steuerberatung hat der Rechner nicht.

Fehler im Rechner meldest du an redaktion@pedelec-kompass.de, am besten mit Eingaben, Ergebnis und erwartetem Wert. Mehr unter Fehler und Korrekturen.